小規(guī)模比對(duì)申報(bào)提醒 強(qiáng)制上傳需謹(jǐn)慎
2021-05-26 17:11:55
北京市國(guó)稅局2018年4月征期在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)比對(duì)管理工作。截至目前，我們?cè)谏陥?bào)中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，如您有如下情況，請(qǐng)重新檢查您的申報(bào)表，切勿隨意強(qiáng)制上傳，避免帶來(lái)不必要的納稅風(fēng)險(xiǎn)。
1.問(wèn)：明明已經(jīng)在開(kāi)票系統(tǒng)中抄稅了，為什么網(wǎng)上申報(bào)時(shí)還提示“未完成抄報(bào)稅”?
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答：請(qǐng)檢查您的稅控開(kāi)票系統(tǒng)是否升級(jí)到最新版本，請(qǐng)升級(jí)到最新版本后重新進(jìn)行上報(bào)匯總。
2.問(wèn)：我本期開(kāi)具增值稅普通發(fā)票不含稅金額10萬(wàn)元，并且也已經(jīng)將收入填入了申報(bào)表第一行(如下圖)，為什么系統(tǒng)仍然提示比對(duì)不通過(guò)?
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答：您還需要將10萬(wàn)元填入申報(bào)表中第三行“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”。正確的填列如下圖：
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3.問(wèn)：我是自開(kāi)專票的小規(guī)模納稅人，專票和普票金額分別應(yīng)該怎么填列?
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答：自開(kāi)的專票按照票面金額填入“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次，普票金額按照票面金額填入“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，請(qǐng)分別計(jì)算，切勿混填。
